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現(xiàn)金流量表經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
現(xiàn)金流量表是一份財(cái)務(wù)報(bào)表，提供了一個(gè)特定會(huì)計(jì)年度內(nèi)企業(yè)或組織的現(xiàn)金流動(dòng)情況的總結(jié)。于經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，是現(xiàn)金流量表中的一個(gè)關(guān)鍵部分，體現(xiàn)了企業(yè)主要經(jīng)營活動(dòng)所帶來的現(xiàn)金流入和流出情形。經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主要有以下項(xiàng)目：1、銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金：指公司通過正常的經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金；2、用戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額；3、收到的稅費(fèi)返還。
2025-10-05
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現(xiàn)金流量表期初現(xiàn)金余額怎么填
1、查閱上一期財(cái)務(wù)報(bào)表：參考上一期的資產(chǎn)負(fù)債表或現(xiàn)金流量表，找到上一期財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)算日的現(xiàn)金余額；2、確認(rèn)期初現(xiàn)金余額：將上一期財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)算日的現(xiàn)金余額作為期初現(xiàn)金余額，在現(xiàn)流表中相對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目中填寫。
2025-10-04
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現(xiàn)金流量表上期金額指的是什么期間的
現(xiàn)金流量表上期金額指的是財(cái)務(wù)報(bào)表中特定項(xiàng)目的上一會(huì)計(jì)期間的金額?，F(xiàn)金流量表主要包含現(xiàn)金流量來源和現(xiàn)金流量運(yùn)用兩部分，記載了特定會(huì)計(jì)期間內(nèi)公司的現(xiàn)金流入和流出具體情況。在現(xiàn)金流量表中，一般會(huì)包括列出的項(xiàng)目名稱和對(duì)應(yīng)的金額。它通常是指上一會(huì)計(jì)期間的金額，也就是之前的一個(gè)會(huì)計(jì)周期內(nèi)的現(xiàn)金流量。具體來說，"上期金額"反映了該項(xiàng)目在過去一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)的現(xiàn)金流入或流出的情況。
2025-10-03
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經(jīng)營現(xiàn)金流為負(fù)的原因
1、企業(yè)處在創(chuàng)業(yè)初期或者衰退階段，該階段的企業(yè)創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力不斷下降，經(jīng)營現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入；2、企業(yè)經(jīng)營管理和運(yùn)營出現(xiàn)問題，使得應(yīng)收賬款和存貨的增加，預(yù)付款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)余額下降，導(dǎo)致現(xiàn)金流入減少，現(xiàn)金流出增加，經(jīng)營現(xiàn)金流為負(fù)也就成為必然。
2025-10-03
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現(xiàn)金流量比率和現(xiàn)金比率是一樣的嗎
現(xiàn)金流量比率和現(xiàn)金比率不是一樣的，現(xiàn)金流量比率（又稱為現(xiàn)金流量覆蓋率）是一種考量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量是否能遮蓋其務(wù)償還和投資支出的指標(biāo)。它可以協(xié)助用戶與財(cái)務(wù)分析師評(píng)定公司的償還債務(wù)能力和財(cái)務(wù)穩(wěn)定能力。
2025-10-03
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現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差稱為
現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差一般被稱為現(xiàn)金流量凈額。現(xiàn)金流量凈額是指在一定時(shí)間內(nèi)，組織或個(gè)體通過經(jīng)營活動(dòng)/投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)所形成的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之間的差額。它可以表示某一時(shí)間段內(nèi)組織或個(gè)體的現(xiàn)金增減情況。具體來說，如果現(xiàn)金流入總額大于現(xiàn)金流出總額，那么現(xiàn)金流量凈額為正數(shù)，表示該時(shí)間段內(nèi)組織或個(gè)體的凈現(xiàn)金增加。
2025-10-01
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投資凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)說明什么
1、新的投資：企業(yè)或個(gè)人可能在該期間內(nèi)進(jìn)行了大量的資本支出，用于購買固定資產(chǎn)/設(shè)備/房地產(chǎn)等長期投資項(xiàng)目。這些投資需要支付大筆的現(xiàn)金，導(dǎo)致投資凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)；2、債務(wù)償還：借款償還也可以導(dǎo)致投資凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)。在特定期間內(nèi)，企業(yè)或個(gè)人可能需要償還貸款或發(fā)行債券，用于償還本金和支付利息，這會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金的流出；3、投資收入不足。
2025-09-29
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經(jīng)營性現(xiàn)金流為負(fù)說明什么
1、損失：企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)虧損導(dǎo)致現(xiàn)金流為負(fù)。這意味著企業(yè)銷售的產(chǎn)品或提供的服務(wù)無法覆蓋生產(chǎn)成本/銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用等，導(dǎo)致經(jīng)營虧損；2、運(yùn)營不善：企業(yè)的運(yùn)營管理不善，導(dǎo)致了浪費(fèi)/不必要的支出或成本控制不當(dāng)。可能存在庫存積壓/員工過多/生產(chǎn)線低效等問題，這些都會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流為負(fù)；3、資金問題；4、償債能力指標(biāo)降低。
2025-09-26
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現(xiàn)金凈流量和營業(yè)現(xiàn)金凈流量的區(qū)別
1、衡量指標(biāo)不同：現(xiàn)金凈流量是一個(gè)綜合考量公司整體現(xiàn)金狀況的指標(biāo)，而營業(yè)現(xiàn)金凈流量則更專注于衡量經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；2、定義不同：現(xiàn)金凈流量是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)從經(jīng)營/投資和籌資活動(dòng)中收入和支出的現(xiàn)金凈額。營業(yè)現(xiàn)金凈流量主要是指在經(jīng)營過程中所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額。這也是衡量企業(yè)經(jīng)營情況的重要依據(jù)。
2025-09-23
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營業(yè)現(xiàn)金凈流量和現(xiàn)金凈流量的區(qū)別
1、定義不同：營業(yè)現(xiàn)金凈流量是一個(gè)指標(biāo)，用于衡量企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)所形成的現(xiàn)金流量。現(xiàn)金凈流量是衡量整體現(xiàn)金流動(dòng)的指標(biāo)，包括來自經(jīng)營活動(dòng)/投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出；2、側(cè)重點(diǎn)不同：營業(yè)現(xiàn)金凈流量關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，而現(xiàn)金凈流量則綜合考慮了經(jīng)營/投資和籌資活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)的影響。
2025-09-20
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融資活動(dòng)現(xiàn)金流有哪些
一、債務(wù)融資：1、借款支付現(xiàn)金：企業(yè)從銀行/金融機(jī)構(gòu)或借款人那里獲得貸款，并支付相應(yīng)的現(xiàn)金；2、償還債務(wù)：企業(yè)按計(jì)劃或合同約定償還借款本金和利息，產(chǎn)生現(xiàn)金流出。二、融資租賃：1、融資租賃支付現(xiàn)金：企業(yè)向融資租賃公司支付租金或分期租金，用于租賃資產(chǎn)；2、償還融資租賃債務(wù)：企業(yè)按合同約定償還融資租賃債務(wù)本金和利息，產(chǎn)生現(xiàn)金流出。三、其他融資活動(dòng)：1、融資費(fèi)用支付；2、收回融資活動(dòng)相關(guān)資金。
2025-09-20
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每股經(jīng)營現(xiàn)金流量是什么意思
每股經(jīng)營現(xiàn)金流量就是指每股普通股權(quán)益對(duì)應(yīng)的經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。是一項(xiàng)用于衡量公司盈利能力的重要依據(jù)，通常被用戶和分析師用于評(píng)估公司的財(cái)務(wù)表現(xiàn)和價(jià)值?？梢酝ㄟ^將企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額除以平均流通股數(shù)來計(jì)算。每股經(jīng)營現(xiàn)金流量體現(xiàn)了公司每個(gè)普通股份所創(chuàng)造的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量，因此對(duì)比不同企業(yè)的EPS可以提供一個(gè)了解企業(yè)盈利能力的指標(biāo)，同時(shí)還可以用于比較同一企業(yè)在不同期間的表現(xiàn)。
2025-09-16
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現(xiàn)金流和利潤的關(guān)系
現(xiàn)金流和盈利沒有直接的關(guān)系。利潤是企業(yè)一定階段完成的用貨幣主要表現(xiàn)的最后財(cái)務(wù)成效，體現(xiàn)了企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)能力。它是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，根據(jù)收益和費(fèi)用的配比和邏輯關(guān)系而產(chǎn)生的。而現(xiàn)金流體現(xiàn)的是企業(yè)現(xiàn)錢的具體出入。
2025-09-15
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經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量等于
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量等于：現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出?，F(xiàn)金流入的主要來源包括銷售商品和提供服務(wù)所收到的現(xiàn)金/收到的其他的與經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金等?，F(xiàn)金流出的主要包括購買商品和接受服務(wù)所支付的現(xiàn)金/支付給供應(yīng)商或承包商的現(xiàn)金/支付給員工的工資和福利的現(xiàn)金/支付給稅務(wù)部門的稅款的現(xiàn)金/支付其他與經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金等。
2025-09-14
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現(xiàn)金流的通俗解釋
現(xiàn)金流即現(xiàn)金流量，是當(dāng)代投資理財(cái)學(xué)中的一個(gè)關(guān)鍵定義，是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)年度依照現(xiàn)錢收付實(shí)現(xiàn)制，通過一定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（包含生產(chǎn)經(jīng)營、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)和非習(xí)慣性新項(xiàng)目）而發(fā)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出以及總產(chǎn)量狀況的統(tǒng)稱，即企業(yè)一定階段的資金及其等價(jià)物的流進(jìn)和流出的總數(shù)。
2025-09-10
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現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率小于1說明什么
現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率小于1，表明企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)金凈流入不足以支付當(dāng)期的流動(dòng)負(fù)債，換句話說，企業(yè)負(fù)債的償還不能完全依靠經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流，還要部分依靠企業(yè)自有資金的周轉(zhuǎn)，這將對(duì)企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，增加企業(yè)的短期資金風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)的長期發(fā)展也有一些負(fù)面影響。
2025-09-08
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投資現(xiàn)金流量凈額為負(fù)說明了什么
投資現(xiàn)金流量凈額為負(fù)，表明企業(yè)在一定的時(shí)間內(nèi)，因投資活動(dòng)而支付的現(xiàn)金多于收到的現(xiàn)金，即投資支出超過投資收入。投資現(xiàn)金流量凈額通常是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)，因投資活動(dòng)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減掉現(xiàn)金流出的差值。投資活動(dòng)是指企業(yè)為了獲取長期經(jīng)濟(jì)利益而進(jìn)行的購買/處置或者變更固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)/長期股權(quán)投資等活動(dòng)。
2025-09-06
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經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額公式
經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額是衡量一個(gè)公司經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的指標(biāo)。計(jì)算經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額的公式為：經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入總額-經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出總額，其中，“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入總額”包括與銷售商品/提供勞務(wù)/收到的稅費(fèi)返還等相關(guān)的現(xiàn)金流入項(xiàng)；“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出總額”包括與購買商品/支付員工工資/支付稅費(fèi)等相關(guān)的現(xiàn)金流出項(xiàng)。
2025-09-01
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現(xiàn)金流量表本期金額和上期金額是指
1、本期金額：這是指現(xiàn)金流量表中特定項(xiàng)目在當(dāng)前期間（通常是一個(gè)會(huì)計(jì)年度/半年度或季度）的金額。它體現(xiàn)了企業(yè)在這個(gè)特定期間里的現(xiàn)金凈流入或流出情況；2、上期金額：指的是現(xiàn)金流量表中特定項(xiàng)目在上一期間（即之前的一個(gè)會(huì)計(jì)年度/半年度或季度）的金額。它表示了企業(yè)在這以前的期間里的現(xiàn)金凈流入或流出情況。
2025-08-28
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股權(quán)現(xiàn)金流計(jì)算的三種方法
1、直接法（直接計(jì)算法）：直接法通過對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的明細(xì)進(jìn)行直接計(jì)算，從而得出股權(quán)的現(xiàn)金流量。該方法將現(xiàn)金流量按業(yè)務(wù)類型分類，例如運(yùn)營活動(dòng)/投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)，然后將每個(gè)分類的現(xiàn)金流量進(jìn)行總計(jì)，得出股權(quán)的凈現(xiàn)金流量；2、間接法（間接計(jì)算法）；3、調(diào)整后的間接法。
2025-08-28
